Novotný: INVESTICE PENZIJNÍCH FONDŮ V ČR

2.5 Transformace penzijního připojištění Klíčovým momentem v historii penzijního připojištění a důchodových fon dů jako takových v České republice byla důchodová reforma provedená zákony č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření a zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření. Tyto zákony kromě zavedení nových produktů, jako důchodové spoření a doplňkové penzijní spoření, provedly i změnu celého dosavadního systému penzijního připojištění. Cílem této reformy bylo odstranění dosavadního konceptu penzijních fondů, které integrovaly do svého působení jak roli správce majetku, tak i samotného fondu jako masy jmění. Na základě těchto zákonů, zejména zákona o doplňkovém penzijním spoření, do šlo k transformaci penzijních fondů, které dosud existovaly na penzijní společnosti na jedné straně a na takzvaný transformovaný fond na straně druhé. Transformovaný fond se tak stal pouze masou jmění, které je spravováno penzijní společností. 2.5.1 Průběh transformace Zákon o doplňkovém penzijním spoření stanovuje povinnost transformace penzij ního fondu do 1. ledna 2013. Fondy, které nezvládly transformaci provést, měly být zrušeny. 62 Penzijní fondy měly získat povolení k činnosti penzijní společnosti a vyčlenit jmění penzijního připojištění do transformovaného fondu. Klíčovou součástí transformace penzijní společnosti je takzvaný transformační projekt. Transformační projekt obsahuje identifikační údaje penzijního fondu a pen zijní společnosti. Společně s tím měl být stanoven harmonogram transformace. K těm to a dalším informacím je důležité přiložit informace související s transformací, jako je změna depozitářské smlouvy, návrh změny statutu transformovaného fondu a ob dobné údaje. 63 Transformační projekt se vyžaduje jako doklad pro návazné řízení vedené Českou národní bankou za účelem povolení k činnosti pro penzijní společnost a pro provoz transformovaného fondu. Česká národní banka měla následně 6 měsíců dlouhou lhů tu na rozhodnutí ve věci, v případě kladného výsledku řízení došlo k udělení povo lení k činnosti penzijní společnosti společně s povolením k vedení transformovaného fondu. 64 Zákon o doplňkovém penzijním spoření však pevně stanovuje, že povolení nemůže nabýt účinnosti dříve než 1. ledna 2013. Teprve od tohoto data bylo možné provozovat i novější systém účastnických fondů. Řízení o povolení k činnosti penzijní společnosti a povolení k provozování penzij ního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu měla vzájemně podmíně

62 Ustanovení §171 zákona o doplňkovém penzijním spoření. 63 Ustanovení § 174 zákona o doplňkovém penzijním spoření. 64 Ustanovení § 176 odst. 1 zákona o doplňkovém penzijním spoření.

27